MCQ परीक्षण: बासेल मानक - 2 - RRB NTPC/ASM/CA/TA MCQ

भारतीय रिजर्व बैंक (RBI) द्वारा प्रदान की गई दिशानिर्देशों के तहत, D3 श्रेणी (3 वर्षों से अधिक समय से बकाया) के तहत वर्गीकृत गैर-प्रदर्शन संपत्तियों (NPA) के लिए, बैंकों को प्रावधान बनाए रखने की आवश्यकता होती है। बनाए रखने के लिए प्रावधान इस प्रकार हैं:

• NPA के सुरक्षित हिस्से के लिए: बैंकों को बकाया राशि का 25% प्रावधान बनाए रखना चाहिए।

• NPA के असुरक्षित हिस्से के लिए: बैंकों को बकाया राशि का 40% प्रावधान बनाए रखना चाहिए।

ये प्रावधान संभावित हानियों को कवर करने के लिए एक बफर के रूप में कार्य करते हैं और सुनिश्चित करते हैं कि बैंकों के पास ऋणकर्ता द्वारा किसी भी संभावित चूक या गैर-भुगतान को अवशोषित करने के लिए पर्याप्त तैयारी हो। NPA की विभिन्न श्रेणियों के लिए विशिष्ट प्रावधान आवश्यकताएं बैंकों को उनके ऋण पोर्टफोलियो से जुड़े जोखिमों का प्रबंधन करने और वित्तीय स्थिरता बनाए रखने में मदद करती हैं।

BCBS के संदर्भ में, 's' का अर्थ निगरानी होता है। BCBS का अर्थ है बैंकिंग निगरानी पर बेसल समिति। यह विभिन्न देशों के केंद्रीय बैंकों और बैंकिंग निगरानी प्राधिकरणों से मिलकर बनी एक अंतरराष्ट्रीय समिति है। BCBS मार्गदर्शन प्रदान करता है और बैंकों की निगरानी, विनियमन और जोखिम प्रबंधन के लिए वैश्विक मानकों को विकसित करता है। समिति का उद्देश्य प्रभावी निगरानी को बढ़ावा देकर और अंतरराष्ट्रीय स्तर पर सहमत मानकों के कार्यान्वयन को सुनिश्चित करके वैश्विक बैंकिंग प्रणाली की स्थिरता और सुरक्षा को बढ़ाना है।

जब भारतीय रिजर्व बैंक (RBI) बैंकों के अनुसार बेसल नियमों की कार्यान्वयन की निगरानी करता है, तो इसे एसआरईपी (सुपरविजरी रिव्यू और मूल्यांकन प्रक्रिया) कहा जाता है। एसआरईपी एक व्यापक पर्यवेक्षी ढांचा है जिसका उपयोग नियामक प्राधिकरण, जिसमें RBI भी शामिल है, बैंकों के जोखिम प्रोफाइल, शासन, पूंजी की उपयुक्तता और जोखिम प्रबंधन प्रथाओं का आकलन और मूल्यांकन करने के लिए करते हैं। इसमें नियमित आकलन और मूल्यांकन करना शामिल है ताकि यह सुनिश्चित किया जा सके कि बैंक बेसल मानकों और दिशानिर्देशों का पालन करते हैं। एसआरईपी प्रक्रिया RBI को व्यक्तिगत बैंकों में संभावित जोखिमों और कमजोरियों की पहचान करने और बैंकिंग प्रणाली की स्थिरता और लचीलापन बनाए रखने के लिए उचित पर्यवेक्षी कार्रवाई करने में सक्षम बनाती है।

गैर-कार्यशील संपत्तियों (NPA) को विभिन्न संस्थाएं खरीद सकती हैं, जिनमें शामिल हैं:

A) संपत्ति पुनर्निर्माण कंपनियां (ARC): ARC विशेषीकृत वित्तीय संस्थाएं हैं जो बैंकों और वित्तीय संस्थानों से NPA का अधिग्रहण और समाधान करती हैं। वे बैंकों से NPA को छूट पर खरीदती हैं और विभिन्न तरीकों से बकाया वसूलने का प्रयास करती हैं।

B) बैंक: बैंक स्वयं NPA खरीदने के लिए अधिकृत होते हैं। वे अपने रणनीतिक निर्णयों के तहत या अपने ऋण पोर्टफोलियो को प्रबंधित करने के लिए अन्य बैंकों या वित्तीय संस्थानों से NPA खरीदने का निर्णय ले सकते हैं।

C) वित्तीय संस्थाएं: वित्तीय संस्थाएं, जिनमें गैर-बैंकिंग वित्तीय कंपनियां (NBFC) भी शामिल हैं, भी NPA खरीद सकती हैं। ये संस्थाएं संकटग्रस्त संपत्तियों के साथ व्यवहार करने में विशेषज्ञता रखती हैं और अपने व्यापार गतिविधियों के तहत NPA का अधिग्रहण कर सकती हैं।

D) एनबीएफसी: गैर-बैंकिंग वित्तीय कंपनियां (NBFC) वित्तीय मध्यस्थ होती हैं जो विभिन्न प्रकार के ऋण और वित्तीय सेवाएं प्रदान करती हैं। कुछ एनबीएफसी संकटग्रस्त संपत्तियों से निपटने में विशेषज्ञता रखती हैं और NPA को खरीदकर उनका समाधान कर सकती हैं और बकाया वसूल सकती हैं।

संक्षेप में, उपरोक्त सभी संस्थाओं में NPA खरीदने की संभावना होती है, जो उनके संबंधित रणनीतियों, विशेषज्ञता और नियामक अनुमतियों पर निर्भर करती है।

ऑफ-बैलेंस शीट गतिविधियों का तात्पर्य उन व्यावसायिक गतिविधियों से है जो एक बैंक के बैलेंस शीट पर नहीं दिखाई देती हैं, लेकिन फिर भी इसके वित्तीय स्थिति और जोखिम प्रोफ़ाइल पर प्रभाव डाल सकती हैं। ये गतिविधियाँ आमतौर पर आकस्मिक देनदारियों, आश्वासनों, डेरिवेटिव्स और अन्य प्रकार के वित्तीय उपकरणों से संबंधित होती हैं। इन्हें ऑफ-बैलेंस शीट माना जाता है क्योंकि इन्हें बैंक के बैलेंस शीट पर सीधे संपत्तियों या देनदारियों के रूप में दर्ज नहीं किया जाता है, लेकिन फिर भी ये बैंक को जोखिमों और दायित्वों के प्रति उजागर कर सकती हैं।

एएलएम (संपत्ति देनदारी प्रबंधन) का तात्पर्य एक बैंक की संपत्तियों और देनदारियों का प्रबंधन करने की प्रक्रिया से है, ताकि लाभप्रदता, तरलता और जोखिम के बीच एक उचित संतुलन सुनिश्चित किया जा सके।

बुरा ऋण जोखिम और एनपीए (गैर-प्रदर्शनशील संपत्ति) दोनों का तात्पर्य उन ऋणों से है जो तय शर्तों के अनुसार चुकाए नहीं जा रहे हैं और बैंक के वित्तीय स्वास्थ्य के लिए जोखिम उत्पन्न करते हैं।

इसलिए, दिए गए प्रश्न का सबसे उपयुक्त उत्तर C) ऑफ-बैलेंस शीट एक्सपोजर है।

बासेल संधियों का मुख्य उद्देश्य, विशेष रूप से बासेल I, बासेल II और बासेल III, वैश्विक बैंकिंग प्रणाली की स्थिरता और सुरक्षा सुनिश्चित करने के लिए बैंकों के लिए अंतर्राष्ट्रीय मानकों और दिशानिर्देशों की स्थापना करना है। ये संधियाँ बासेल समिति द्वारा विकसित की गई थीं, जिसमें विभिन्न देशों के केंद्रीय बैंक और नियामक प्राधिकरण शामिल हैं।

बासेल संधियों का प्राथमिक उद्देश्य बैंकों के जोखिम प्रबंधन और जोखिम शासन प्रथाओं को बेहतर बनाना है। संधियों में निर्धारित नियम और ढांचे बैंकों के लिए न्यूनतम पूंजी आवश्यकताओं को स्थापित करके, जोखिम वेटेड संपत्तियों को परिभाषित करके, और जोखिम प्रबंधन प्रथाओं को लागू करके जोखिम सहिष्णुता स्तर को बढ़ाने का लक्ष्य रखते हैं।

जोखिम सहिष्णुता स्तर को बढ़ाकर, बासेल संधियाँ एक अधिक लचीले बैंकिंग क्षेत्र को बढ़ावा देने का प्रयास करती हैं जो वित्तीय झटकों और संकटों का सामना कर सके, जिससे जमा करने वालों, निवेशकों, और वित्तीय प्रणाली की समग्र स्थिरता की रक्षा हो सके।

इसलिए, सही उत्तर है C) जोखिम सहिष्णुता स्तर को बढ़ाना।

NPA (गैर-प्रदर्शनकारी संपत्ति) खातों के संदर्भ में, यह एक मानक प्रथा है कि ब्याज को खाते में डेबिट नहीं किया जाना चाहिए, भले ही इसे वसूला गया हो। जब एक खाता NPA के रूप में वर्गीकृत किया जाता है, तो इसका मतलब है कि उधारकर्ता ने निर्धारित अवधि के लिए मूलधन और ब्याज का समय पर भुगतान करने में विफलता की है।

नियामक दिशानिर्देशों और लेखांकन मानकों के अनुसार, जब एक खाता NPA बन जाता है, तो उस खाते से आय की मान्यता सामान्यतः निलंबित हो जाती है। इसका मतलब है कि NPA खाते में कोई आगे का ब्याज डेबिट नहीं किया जा सकता, चाहे वह वसूला गया हो या नहीं।

इस प्रतिबंध का उद्देश्य उधारकर्ता की बिगड़ती वित्तीय स्थिति और NPA खाते से संबंधित बढ़ते क्रेडिट जोखिम को दर्शाना है। NPA खाते पर ब्याज को मान्यता देना, भले ही वह वसूला गया हो, वित्तीय वास्तविकता को सटीक रूप से नहीं दर्शाता है और बैंक के वित्तीय विवरणों को विकृत कर सकता है।

इसलिए, NPA खातों के संदर्भ में सही कथन है A) ब्याज को खाते में डेबिट नहीं किया जा सकता, भले ही इसे वसूला गया हो।

पहले, संपत्ति पुनर्निर्माण कंपनियों (ARCs) के लिए सुरक्षा रसीदों (SRs) में न्यूनतम निवेश की आवश्यकता 5% थी। हालांकि, भारतीय रिजर्व बैंक (RBI) द्वारा 2020 में जारी की गई दिशानिर्देशों के अनुसार, SRs में न्यूनतम निवेश की आवश्यकता को ARCs के लिए 15% कर दिया गया है।

इसका मतलब है कि ARCs को अब बैंकों या वित्तीय संस्थानों से गैर-निष्पादित संपत्तियों (NPAs) का अधिग्रहण करते समय SRs के मूल्य का न्यूनतम 15% अपने स्वयं के फंड से निवेश करना आवश्यक है। न्यूनतम निवेश में वृद्धि का उद्देश्य ARCs के हितों को अंतर्निहित संपत्तियों के साथ संरेखित करना और उनके जोखिम में वृद्धि करना है।

इसलिए, सही उत्तर है B) 15%।

कृषि ऋण के संदर्भ में, विशेष रूप से दीर्घकालिक फसलों के लिए, एक खाता एक गैर-निष्पादित संपत्ति (NPA) के रूप में वर्गीकृत किया जाता है जब एक फसल मौसम की निर्धारित अवधि समाप्त हो जाती है। एक फसल मौसम का अर्थ है एक विशेष फसल की बोआई से लेकर उसकी कटाई तक का समय।

भारतीय रिजर्व बैंक (RBI) के दिशानिर्देश एक फसल मौसम को उस अवधि के रूप में परिभाषित करते हैं जब एक विशेष फसल के लिए अग्रिम दिया जाता है, जब तक कि उस फसल की कटाई और विपणन नहीं किया जाता है। यदि एक उधारकर्ता एक फसल मौसम के भीतर कृषि ऋण का पुनर्भुगतान करने में विफल रहता है, तो ऋण खाता एक NPA माना जाता है।

इसलिए, सही उत्तर है D) 1 फसल मौसम।

भारत में गैर-कार्यकारी संपत्तियों (NPA) के मानदंडों को लागू करने की सिफारिश नरसिंहम समिति द्वारा की गई थी। समिति, जिसे आधिकारिक रूप से वित्तीय प्रणाली पर समिति (CFS) के नाम से जाना जाता है, की स्थापना 1991 में की गई थी और इसके अध्यक्ष M. नरसिंहम थे, जो भारतीय रिजर्व बैंक (RBI) के पूर्व गवर्नर हैं।

नरसिंहम समिति को भारतीय वित्तीय प्रणाली के विभिन्न पहलुओं, जिसमें बैंकिंग सुधार भी शामिल हैं, का अध्ययन करने और सिफारिशें देने के लिए नियुक्त किया गया था। समिति की एक प्रमुख सिफारिश संपत्तियों के वर्गीकरण और प्रावधान के लिए सावधानीपूर्वक मानदंडों का परिचय देना था, जिसमें NPA का अवधारणा शामिल थी।

नरसिंहम समिति की सिफारिशों के आधार पर, RBI ने क्रमिक तरीके से संपत्तियों के वर्गीकरण, आय मान्यता और NPA के प्रावधान के लिए सावधानीपूर्वक मानदंडों को पेश किया। इन मानदंडों का उद्देश्य गैर-कार्यकारी संपत्तियों की उचित पहचान और प्रबंधन सुनिश्चित करके बैंकिंग प्रणाली को मजबूत करना था।

इसलिए, सही उत्तर है B) नरसिंहम समिति।

कम अवधि वाली फसलों के मामले में, एक खाता गैर-निष्पादित संपत्ति (NPA) के रूप में वर्गीकृत किया जाता है जब दो फसल सत्र बीत जाते हैं और ऋण अदायगी नहीं होती। एक फसल सत्र उस समय को संदर्भित करता है जो किसी विशेष फसल को बोने से लेकर कटाई तक पहुँचने में लगता है।

भारतीय रिजर्व बैंक (RBI) के दिशा-निर्देशों के अनुसार, यदि कोई उधारकर्ता कम अवधि वाली फसलों के लिए कृषि ऋण को निर्धारित समय सीमा के भीतर, जो कि दो फसल सत्र हैं, चुकता नहीं करता है, तो ऋण खाता NPA माना जाता है।

इसलिए, सही उत्तर है B) 2 फसल सत्र।

भारत में गैर-निष्पादित परिसंपत्तियों (NPA) के लिए परिसंपत्ति वर्गीकरण मानदंडों के तहत, वे खाते जो एक वर्ष से अधिक लेकिन तीन वर्षों तक बकाया रहते हैं, उन्हें संशयास्पद परिसंपत्तियों के रूप में वर्गीकृत किया जाता है।

संशयास्पद परिसंपत्तियाँ वे होती हैं जहाँ वसूली की संभावना अनिश्चित होती है, और उधारकर्ता की ऋण चुकाने की क्षमता के बारे में महत्वपूर्ण संदेह होते हैं। ये परिसंपत्तियाँ उप-मानक परिसंपत्तियों की तुलना में अधिक जोखिम वाली होती हैं, क्योंकि हानि की संभावना अधिक स्पष्ट होती है।

बैंकों और वित्तीय संस्थानों के लिए आवश्यक है कि वे परिसंपत्तियों को उनकी चुकौती स्थिति के आधार पर सही ढंग से वर्गीकृत करें और वसूली की संभावना का आकलन करें। परिसंपत्तियों को संशयास्पद के रूप में वर्गीकृत करके, बैंक अपने वित्तीय विवरणों में बढ़ते जोखिम को दर्शा सकते हैं और प्रावधान और जोखिम प्रबंधन के लिए उचित उपाय कर सकते हैं।

इसलिए, सही उत्तर है C) संशयास्पद परिसंपत्ति.

भारतीय रिजर्व बैंक (RBI) द्वारा संपत्ति वर्गीकरण और प्रावधान के लिए निर्धारित प्रावधान मानकों के अनुसार, मानक संपत्तियों के लिए प्रावधान प्रतिशत 0.40% है।

प्रावधान का अर्थ है बैंकों के लाभ का एक हिस्सा अलग रखना ताकि ऋणों और निवेशों से संभावित हानियों को कवर किया जा सके। मानक संपत्तियों के लिए, जो गैर-प्रदर्शन के रूप में वर्गीकृत नहीं हैं, RBI बैंकों को बकाया राशि के 0.40% का न्यूनतम प्रावधान बनाए रखने की आवश्यकता है।

यह प्रावधान भविष्य में डिफ़ॉल्ट या संपत्ति की गुणवत्ता में गिरावट के कारण उत्पन्न होने वाली संभावित हानियों के लिए एक कुशन के रूप में कार्य करता है। यह बैंकों को वित्तीय स्थिरता बनाए रखने और अप्रत्याशित जोखिमों के खिलाफ अपनी मजबूती को मजबूत करने में मदद करता है।

इसलिए, मानक संपत्तियों के प्रावधान प्रतिशत के लिए सही उत्तर C) 0.40% है।

संरक्षण बफर एक ऐसा शब्द है जो बैंकिंग नियमों में प्रयुक्त होता है। यह उन पूंजी आवश्यकताओं को संदर्भित करता है जो नियामक प्राधिकारियों द्वारा बैंकों पर लागू की जाती हैं। इसका उद्देश्य यह सुनिश्चित करना है कि बैंक आर्थिक तनाव या वित्तीय अस्थिरता के समय हानियों को अवशोषित करने के लिए पूंजी का एक बफर बनाए रखें। संरक्षण बफर बैंकों की मजबूती को बढ़ाने में मदद करता है और उन्हें प्रतिकूल आर्थिक परिस्थितियों का सामना करने की क्षमता को बढ़ाता है।

बासेल III का कार्यान्वयन, जो अंतरराष्ट्रीय बैंकिंग नियमों का एक सेट है, 1 अप्रैल 2013 को शुरू हुआ। बासेल III को 2008 में हुई वैश्विक वित्तीय संकट के प्रतिक्रिया के रूप में पेश किया गया था। इसका उद्देश्य बैंकिंग क्षेत्र के नियमों, पर्यवेक्षण और जोखिम प्रबंधन प्रथाओं को मजबूत करना था ताकि वित्तीय स्थिरता को बढ़ावा मिल सके और भविष्य के संकटों की संभावना को कम किया जा सके।