The Hindi (हिन्दू) Editorial Analysis (Hindi): Jan 18, 2023 | Current Affairs (Hindi): Daily, Weekly & Monthly - UPSC PDF Download

आरबीआई द्वारा एनबीएफसी का अनुपालन लेखापरीक्षा (कंप्लायंस ऑडिट)

प्रसंग:

• भारतीय रिजर्व बैंक ने 9,500 से अधिक पंजीकृत गैर-बैंकिंग वित्त कंपनियों (एनबीएफसी) पर अनुपालन ऑडिट करने का निर्णय लिया है।
• इस क्षेत्र के ठोस विनियमन को सुनिश्चित करने के लिए इसे एक आवश्यक कदम माना जा रहा है।

ऑडिट की आवश्यकता:

• इस ऑडिट के लिए तत्काल उत्तेजना डिजिटल ऋण देने वाले ऐप्स के बारे में बढ़ती ग्राहकों की शिकायतों के कारण है जो खुले तौर पर RBI के मानदंडों का उल्लंघन कर रहे हैं।
• आरबीआई ने आदेश दिया है कि डिजिटल ऐप अपने स्वयं के बैलेंस शीट पर कोई उधार नहीं दे सकते हैं और जोखिम को कम करने के लिए बैक-एंड पर एक बैंक या एक पंजीकृत एनबीएफसी होना चाहिए।
• लेकिन जांच से पता चला है कि 1,100 उधार देने वाले ऐप में से 600 अवैध हैं, जिनमें कई डिजिटल खिलाड़ी निष्क्रिय एनबीएफसी के लाइसेंस पर निर्भर हैं।
• अनुपालन लेखापरीक्षा यह सुनिश्चित करने में मदद करेगी कि पंजीकृत एनबीएफसी व्यवसाय की उन विशिष्ट पंक्तियों का पालन कर रही हैं जिनके लिए उन्हें अधिकृत किया गया था।
• आईएल एंड एफएस और डीएचएफएल की विफलताओं ने एनबीएफसी, बैंकों और बाकी वित्तीय प्रणाली के बीच उच्च स्तर की अंतर-जुड़ाव को उजागर किया, आरबीआई बड़े एनबीएफसी पर नियामक बार बढ़ाकर प्रणालीगत जोखिम को कम करने की कोशिश कर रहा है।
• अक्टूबर 2021 में, इसने एक स्केल-आधारित नियामक संरचना की शुरुआत की, जहां बेस-लेयर सहित सभी एनबीएफसी से 90-दिवसीय एनपीए मान्यता, ऋण जोखिम और अन्य पर बारीक खुलासे की ओर संक्रमण की उम्मीद है।
• आरबीआई यह भी देखना चाहेगा कि क्या नए नियमों का पालन किया जा रहा है। जबकि आरबीआई अब तक उल्लंघन के लिए व्यक्तिगत एनबीएफसी के लाइसेंस रद्द कर रहा है, एक ऑडिट खराब अभिनेताओं और शेल कंपनियों के क्षेत्र को एक बार में छुटकारा दिलाने में मदद कर सकता है।

एक गैर-बैंकिंग वित्तीय कंपनी (NBFC) क्या है?

• एक गैर-बैंकिंग वित्तीय कंपनी (एनबीएफसी) कंपनी अधिनियम, 1956 के तहत पंजीकृत एक कंपनी है जो निम्नलिखित के कारोबार में लगी हुई है:

• ऋण और अग्रिम।
• सरकार या स्थानीय प्राधिकारी द्वारा जारी शेयरों/स्टॉक्स/बांडों/डिबेंचरों/प्रतिभूतियों या समान प्रकृति की अन्य विपणन योग्य प्रतिभूतियों का अधिग्रहण,
• लीजिंग, किराया-खरीद, बीमा व्यवसाय, चिट व्यवसाय लेकिन इसमें कोई भी संस्था शामिल नहीं है जिसका मुख्य व्यवसाय कृषि गतिविधि, औद्योगिक गतिविधि, किसी भी सामान की खरीद या बिक्री (प्रतिभूतियों के अलावा) या कोई सेवा प्रदान करना और बिक्री/खरीद/ अचल संपत्ति का निर्माण।

• एक गैर-बैंकिंग संस्था जो एक कंपनी है और जिसका मुख्य कारोबार किसी योजना या व्यवस्था के तहत एकमुश्त या किश्तों में अंशदान के रूप में या किसी अन्य तरीके से जमा प्राप्त करना है, एक गैर-बैंकिंग वित्तीय कंपनी भी है (अवशिष्ट गैर -बैंकिंग कंपनी)।

एनबीएफसी बैंकों के समान कार्य कर रहे हैं। बैंकों और एनबीएफसी के बीच क्या अंतर है?

• एनबीएफसी उधार देते हैं और निवेश करते हैं और इसलिए उनकी गतिविधियां बैंकों के समान हैं, हालांकि कुछ अंतर हैं जो नीचे दिए गए हैं:

• एनबीएफसी डिमांड डिपॉजिट स्वीकार नहीं कर सकता है।
• एनबीएफसी भुगतान और निपटान प्रणाली का हिस्सा नहीं बनते हैं और स्वयं आहरित चेक जारी नहीं कर सकते हैं।
• जमा बीमा और क्रेडिट गारंटी निगम की जमा बीमा सुविधा बैंकों के विपरीत एनबीएफसी के जमाकर्ताओं के लिए उपलब्ध नहीं है।

• डिजिटल ऋण: ग्राहक अधिग्रहण, ऋण मूल्यांकन, ऋण स्वीकृति, संवितरण, वसूली और संबंधित ग्राहक सेवा के लिए मुख्य रूप से निर्बाध डिजिटल प्रौद्योगिकियों के उपयोग से एक दूरस्थ और स्वचालित ऋण प्रक्रिया।
• डिजिटल लेंडिंग ऐप/प्लेटफ़ॉर्म (डीएलए): यूज़र इंटरफ़ेस के साथ मोबाइल और वेब-आधारित एप्लिकेशन जो डिजिटल लेंडिंग सेवाओं की सुविधा प्रदान करते हैं। डीएलए में रिज़र्व बैंक द्वारा जारी मौजूदा आउटसोर्सिंग दिशानिर्देशों के अनुरूप किसी भी क्रेडिट सुविधा सेवाओं का विस्तार करने के लिए विनियमित संस्थाओं (आरई) के ऐप्स के साथ-साथ आरई द्वारा नियुक्त ऋण सेवा प्रदाताओं (एलएसपी) द्वारा संचालित ऐप्स शामिल होंगे।

कार्यान्वयन में चुनौतियां:

• कार्यभार ग्रहण करने के लिए अनुभवी लेखापरीक्षा फर्मों की कमी। भारत में लगभग 2,000 ऑडिट फ़र्म हैं, लेकिन RBI के पात्रता मानदंड इसे और कम कर सकते हैं।
• आरबीआई ने निर्दिष्ट किया है कि एनबीएफसी के लिए वैधानिक लेखा परीक्षकों को हर तीन साल में घुमाया जाना चाहिए, छह साल के लिए फिर से नियुक्त नहीं किया जाना चाहिए और एनबीएफसी के साथ कोई अन्य व्यावसायिक संबंध नहीं होना चाहिए।
• अनुपालन लेखापरीक्षा के लिए इन मानदंडों में ढील देने से कार्य की गुणवत्ता प्रभावित हो सकती है।
• छोटे आकार की एनबीएफसी एक अनिवार्य प्रक्रिया के लिए अच्छी गुणवत्ता वाली फर्मों द्वारा मांगे गए लेखापरीक्षा शुल्क को चुकाने में अनिच्छुक हो सकती हैं।
• यह जांचना कि क्या गैर-बैंक संस्थाएं अपने पंजीकृत परिसरों में परिचालन कर रही हैं, आसान हो सकता है, लेकिन निवल मूल्य, ऋण जोखिम और वसूली प्रथाओं का आकलन करने के लिए उनकी बहियों की जांच करने के लिए गहन और लंबी सहभागिता की आवश्यकता हो सकती है।

निष्कर्ष:

• आरबीआई इस ऑडिट अभ्यास को एनबीएफसी के कामकाज पर हितधारकों से सीधे प्रतिक्रिया प्राप्त करने के प्रयासों के साथ पूरक कर सकता है।
• अपनी साइट पर सीधे शिकायत निवारण विंडो खोलना जहां एनबीएफसी ग्राहक नियामक को अपनी शिकायतें भेज सकते हैं।
• साथ ही संदिग्ध एनबीएफसी उधार प्रथाओं पर रिपोर्टिंग के लिए व्हिसल-ब्लोअर तंत्र, आरबीआई को दुष्ट संस्थाओं पर अधिक सुराग दे सकता है।