रामेश सिंह का सारांश: भारत में सार्वजनिक वित्त - 1 | भारतीय अर्थव्यवस्था (Indian Economy) UPSC CSE के लिए PDF Download

परिचय

• सार्वजनिक वित्त सभी मामलों को शामिल करता है जो सार्वजनिक धन के प्रबंधन से संबंधित हैं, जिसमें सरकारी प्राप्तियां, व्यय, उधारी, ऋण और वित्तीय प्रबंधन शामिल हैं।
• यह इस बात पर ध्यान केंद्रित करता है कि सरकार को अपने उपयोग के लिए देश के संसाधनों का कितना अधिग्रहण करना चाहिए और इन संसाधनों का उपयोग कितनी कुशलता से किया जाता है।
• अर्थशास्त्र जैसे प्राचीन ग्रंथों में संदर्भित, सार्वजनिक वित्त में खजाना प्रबंधन, राजस्व स्रोत, खाते और ऑडिट का विस्तृत विवरण शामिल है।
• द्वितीय विश्व युद्ध के बाद, सरकारों की अर्थव्यवस्था में भूमिका महत्वपूर्ण रूप से बढ़ गई, जैसे कि सार्वजनिक क्षेत्र का उभार और कानून प्रवर्तन, रक्षा और सार्वजनिक वस्तुओं जैसी आवश्यक सेवाओं का प्रावधान।
• विशेषज्ञों और नीति निर्माताओं ने यह पहचाना कि सभी आर्थिक गतिविधियों को बाजार (निजी क्षेत्र) पर छोड़ना पर्याप्त नहीं होगा, विशेष रूप से राष्ट्रीय रक्षा और सुरक्षा जैसे महत्वपूर्ण क्षेत्रों में।

बजट बनाना

• बजट बनाना एक वार्षिक वित्तीय विवरण तैयार करने की प्रक्रिया है जो सरकार की आय (राजस्व) और व्यय को रेखांकित करता है।
• यह शब्द \"बजट\" एक ब्रिटिश संसदीय प्रथा से निकला है जो 18वीं सदी के मध्य से है, जो फ्रेंच शब्द \"बौजेर\" से लिया गया है, जिसका अर्थ है एक चमड़े का बैग जिसमें वित्तीय दस्तावेज प्रस्तुत किए जाते थे।
• आधुनिक समय में, बजट बनाना विश्व भर की सरकारों के लिए एक मानक प्रथा है, जैसे कंपनियों और संगठनों द्वारा वित्तीय विवरण तैयार करना।
• भारत में, संविधान के अनुच्छेद 112 के अनुसार, प्रत्येक वित्तीय वर्ष की शुरुआत में संसद के समक्ष वार्षिक वित्तीय विवरण, जिसे संघ बजट कहा जाता है, प्रस्तुत करना अनिवार्य है।
• यह प्रावधान राज्यों पर भी लागू होता है।

बजट में डेटा

• संघ बजट प्रत्येक क्षेत्र या उप-क्षेत्र के लिए तीन प्रकार के डेटा प्रस्तुत करता है:
• पिछले वर्ष का वास्तविक डेटा (जैसे, 2022-23 के लिए प्रस्तुत बजट के लिए, 2021-22 का वास्तविक डेटा प्रदान किया जाता है)। भारतीय संदर्भ में इसे 'A' से प्रदर्शित किया जाता है या खाली छोड़ दिया जाता है।
• वर्तमान वर्ष का अस्थायी डेटा (जैसे, 2021-22), चूंकि पिछले वर्ष का बजट (2020-21) एक वर्ष पहले प्रस्तुत किया जाता है। इसे ब्रैकेट में 'PE' के रूप में दिखाया जाता है।
• आगामी वर्ष के लिए बजट अनुमान (जैसे, 2022-23)। इसे ब्रैकेट में 'BE' के साथ इंगित किया जाता है।

अर्थव्यवस्था के क्षेत्र

• सरकारी व्यय को दो श्रेणियों में विभाजित किया जाता है: विकासात्मक और गैर-विकासात्मक।
• विकासात्मक व्यय में नए कारखानों, अवसंरचना परियोजनाओं और परिवहन नेटवर्क जैसी उत्पादक पहलों में निवेश शामिल है।
• गैर-विकासात्मक व्यय उपभोगात्मक और गैर-उत्पादक होते हैं, जिसमें वेतन, पेंशन, ब्याज भुगतान, सब्सिडी और रक्षा खर्च जैसे मद शामिल होते हैं।
• यह वर्गीकरण अब भारतीय सार्वजनिक वित्त में उपयोग नहीं किया जाता, बल्कि योजना और गैर-योजना व्यय के बीच के अंतर द्वारा बदल दिया गया है।

योजना और गैर-योजना व्यय

• व्यय को योजना या गैर-योजना के रूप में वर्गीकृत किया जाता है।
• योजना व्यय संपत्ति बनाने वाले और उत्पादक होते हैं, जबकि गैर-योजना व्यय उपभोगात्मक और गैर-उत्पादक होते हैं।
• 1987-88 में, भारत ने विकासात्मक और गैर-विकासात्मक व्यय के शब्दों का उपयोग करके योजना और गैर-योजना व्यय में परिवर्तन किया, यह सुख़मय चक्रवर्ती समिति की सिफारिशों के आधार पर है।
• रंगराजन समिति ने योजना और गैर-योजना व्यय को पूंजी और राजस्व व्यय के रूप में फिर से परिभाषित करने का सुझाव दिया ताकि परिणामों और सार्वजनिक व्यय प्रबंधन के साथ बेहतर संरेखण हो सके।

स्थिति का विश्लेषण: कई कारक वित्तीय उपकरण की प्रभावशीलता और प्रासंगिकता पर संदेह उत्पन्न करते हैं। योजना और गैर-योजना व्यय का विभाजन समस्याएं उत्पन्न करता है जैसे:

• योजना व्यय: आधिकारिक और गैर-आधिकारिक व्यय के बीच आवंटन प्राथमिकता चुनौतियों का निर्माण करता है, विशेषकर वित्तीय समेकन के लिए कड़े उपायों के दौरान। गैर-योजना व्यय अक्सर आर्थिक विकास के लिए महत्वपूर्ण होने के बावजूद कम ध्यान प्राप्त करता है। उदाहरण के लिए, अस्पतालों और स्कूलों जैसी आवश्यक सुविधाओं के रखरखाव के लिए बजट प्रावधान प्रभावित हो सकते हैं।
• योजनाओं की समीक्षा और कार्यान्वयन में सीधे जिम्मेदारी का अभाव होता है, जिसमें भूमिकाएँ वित्त मंत्रालय और सांख्यिकी और कार्यक्रम कार्यान्वयन मंत्रालय के बीच फैली होती हैं।
• योजनाएं और कार्यक्रम स्वतंत्र मूल्यांकन के बिना योजना अवधियों के बीच अनिश्चितकाल तक जारी नहीं रह सकते, जिससे मंत्रालय की भूमिका कमजोर पड़ती है।
• केंद्र सरकार द्वारा 2005-06 के बजट में आउटपुट और आउटकम बजटिंग का परिचय गैर-योजना व्यय पर अधिक निगरानी लाने के उद्देश्य से किया गया था। हालाँकि, स्कूलों और अस्पतालों के संचालन पर व्यय जैसे परिणामों का समुचित मूल्यांकन नहीं किया जा सकता है, जिससे योजना और गैर-योजना वर्गीकरण में दोष प्रकट होते हैं।

राजस्व, गैर-राजस्व और प्राप्तियाँ:

• राजस्व: किसी फर्म या सरकार के लिए कोई भी आय या कमाई।
• गैर-राजस्व: उधारी के माध्यम से जुटाई गई धनराशि, जो वित्तीय दायित्वों को बढ़ाती है।
• प्राप्तियाँ: सरकार को प्राप्त या संचय की गई धनराशि, जिसमें राजस्व और गैर-राजस्व दोनों स्रोत शामिल हैं। कुल प्राप्तियाँ एक सरकार की सभी आय और गैर-आय संचय को शामिल करती हैं।
• 2017-18 के वित्तीय वर्ष से पारंपरिक "योजना और गैर-योजना" से "राजस्व और पूंजी" में वर्गीकरण की परिवर्तन की घोषणा केंद्रीय बजट में की गई थी, जो व्यय प्रबंधन में चल रहे परिवर्तनों को दर्शाता है।

संघ बजट

भारत सरकार (GoI) का वार्षिक वित्तीय विवरण संघ बजट कहा जाता है, जो अनुच्छेद 112 में उल्लिखित प्रथा का अनुसरण करता है।

ब्रिटिश परंपरा से उत्पन्न, भारत में बजट प्रक्रिया तकनीकी रूप से दुनिया के अधिकांश बजटों के समान विकसित हुई है। इसे मुख्य रूप से दो भागों में वर्गीकृत किया गया है:

• A. राजस्व बजट
• B. पूंजी बजट

जो क्रमशः राजस्व और पूंजी प्राप्तियां और व्यय को समाहित करता है।

राजस्व बजट

• भारत सरकार (GoI) का वार्षिक वित्तीय विवरण संघ बजट कहा जाता है, जो अनुच्छेद 112 में उल्लिखित प्रथा का अनुसरण करता है।
• कर राजस्व प्राप्तियां: प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष करों जैसे आयकर, कॉर्पोरेट कर, GST आदि से संग्रह।
• गैर-कर राजस्व प्राप्तियां: करों के अलावा अन्य स्रोतों से आय, जैसे सार्वजनिक क्षेत्र के उपक्रमों (PSUs) के लाभ, ऋणों पर ब्याज, वित्तीय सेवाएं, सामान्य सेवाएं, शुल्क, दंड, जुर्माना, और अनुदान।

ये सभी व्यय शामिल होते हैं जो सरकार द्वारा किए जाते हैं, जो उपभोग संबंधी होते हैं और उत्पादक संपत्तियों का निर्माण नहीं करते।

• इनमें ब्याज भुगतान, वेतन, सब्सिडी, रक्षा खर्च, डाक घाटा, कानून और व्यवस्था के व्यय, और सामाजिक सेवाओं जैसे शिक्षा, स्वास्थ्य, और गरीबी उन्मूलन पर व्यय शामिल हैं।

यह कुल राजस्व व्यय और कुल राजस्व प्राप्तियों का संतुलन दर्शाता है। यदि यह नकारात्मक है, तो यह राजस्व अधिशेष को दर्शाता है।

• कुल राजस्व व्यय और कुल राजस्व प्राप्तियों का संतुलन दर्शाता है। यदि यह नकारात्मक है, तो यह राजस्व अधिशेष को दर्शाता है।
• राजस्व घाटे का प्रभावी प्रबंधन सुनिश्चित करता है कि वित्तीय नीति विवेकपूर्ण हो और सरकार को उत्पादक क्षेत्रों में व्यय करने की अनुमति मिले।

D. प्रभावी राजस्व घाटा

राजस्व घाटा (RD):

• सरकार द्वारा संपत्ति निर्माण के लिए उपयोग किए जाने वाले राजस्व खर्चों को छोड़कर, भारत सरकार की योगदानों को राज्यों और संघ शासित क्षेत्रों (GoCAs) के रूप में नामित किया गया है।
• GoCAs उन अनुदानों का प्रतिनिधित्व करते हैं जो संपत्ति निर्माण में शामिल केंद्रीय योजनाओं के लिए राज्यों और संघ शासित क्षेत्रों को भेजे जाते हैं।
• कुशल राजस्व घाटा का सिद्धांत यह न्यायसंगत करता है कि कुछ खर्च संपत्ति निर्माण में योगदान करते हैं, 2017-18 तक शून्य प्रतिशत कुशल RD का लक्ष्य रखते हुए।
• सरकार ने कुशल राजस्व घाटे के लिए लक्ष्य निर्धारित किए हैं, जो वित्तीय विवेकशीलता और संसाधनों के कुशल उपयोग का संकेत देते हैं।

भारत के संघ शासित क्षेत्र:

• कुशल राजस्व घाटा का सिद्धांत यह न्यायसंगत करता है कि कुछ खर्च संपत्ति निर्माण में योगदान करते हैं, 2017-18 तक शून्य प्रतिशत कुशल RD का लक्ष्य रखते हुए।

राजधानी बजट:

• सरकार द्वारा राजधानी प्राप्तियों और खर्चों के प्रबंधन के बारे में चिंताएँ।
• यह दर्शाता है कि पूंजी कैसे प्रबंधित की जाती है और इसे कहाँ आवंटित किया जाता है।

A. पूंजी प्राप्तियाँ:

• गैर-राजस्व प्राप्तियाँ निवेश और नियोजित विकास की ओर निर्देशित की जाती हैं।
• उन्हें बढ़ती राजस्व खर्चों के कारण अन्य वित्तीय आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए मोड़ा जा सकता है।
• इसमें शामिल हैं:
• ऋण वसूली: सरकार को पूर्व के ऋणों से लौटाया गया धन, आंतरिक और बाह्य दोनों।
• सरकार द्वारा उधारी: घरेलू और अंतर्राष्ट्रीय स्तर पर प्राप्त दीर्घकालिक ऋण।
• सरकार द्वारा अन्य प्राप्तियाँ: PF, डाक जमा, और सरकारी बांड जैसी योजनाओं के माध्यम से दीर्घकालिक अर्जन।

B. पूंजी व्यय:

• सरकार द्वारा विभिन्न क्षेत्रों में पूंजी का आवंटन, जैसे:
• सरकार द्वारा ऋण वितरण: आंतरिक और बाह्य ऋण।
• सरकार द्वारा ऋण चुकता: ऋण का भुगतान, जिसमें पूंजी भाग शामिल है।
• सरकार का योजना व्यय: नियोजित विकास के लिए वित्तपोषण और राज्य योजनाओं का समर्थन।
• रक्षा पर पूंजी व्यय: रक्षा रखरखाव, उपकरण खरीद, और आधुनिकीकरण के लिए धन।
• सामान्य सेवाएँ: रेलवे, डाक विभाग, जल आपूर्ति, शिक्षा, और ग्रामीण विस्तार जैसी सेवाओं पर पूंजी व्यय।
• सरकार के अन्य देनदारियाँ: अन्य प्राप्तियों से उत्पन्न भुगतान देनदारियाँ।

C. पूंजी घाटा:

• सिद्धांत रूप से सरकार के व्यय के लिए आवश्यक पूंजी की कमी का संकेत देता है।
• यह राजस्व और पूंजी खर्चों के लिए आवश्यक धन के प्रबंधन की चुनौती का प्रतिनिधित्व करता है।

D. वित्तीय घाटा (FD):

• जब कुल सरकारी खर्च कुल प्राप्तियों से अधिक होता है, तो यह उत्पन्न होता है।
• यह दर्शाता है कि सरकार अपनी आय से अधिक खर्च कर रही है, सभी प्रकार की सरकारी प्राप्तियों को ध्यान में रखते हुए।
• इसे मात्रात्मक रूप से या GDP के प्रतिशत के रूप में व्यक्त किया जा सकता है।
• बढ़ते FD चिंता का विषय बने हैं, जो वित्तीय समेकन के प्रयासों को प्रेरित करते हैं।

प्राथमिक घाटा:

• FD जो एक वर्ष के लिए ब्याज देनदारियों को छोड़कर है।
• ब्याज भुगतान को ध्यान में न रखते हुए FD का संकेत देता है, जो व्यय पैटर्न में अंतर्दृष्टि प्रदान करता है।
• ऋण पर निर्भरता और संभावित व्यय कटौती का मूल्यांकन करने में मदद करता है।

प्राथमिक अधिशेष:

• जब कर प्राप्तियाँ ब्याज भुगतान को छोड़कर कुल व्यय से अधिक होती हैं, तब यह उत्पन्न होता है।
• वित्तीय स्वास्थ्य और राजस्व तथा पूंजी व्यय के लिए सरकार की क्षमता को संकेत देता है।
• सरकारी व्यय निर्णयों के लिए वित्तीय स्थान की उपलब्धता को दर्शाता है।

मुद्रीकृत घाटा:

• आरबीआई द्वारा एक विशेष वर्ष में सरकार को प्रदान किया गया घाटा।
• सरकार की व्यय आवश्यकताओं के लिए दीर्घकालिक और अल्पकालिक उधारी पर निर्भरता को दर्शाता है।
• मौद्रिक नीति में परिवर्तनों के बावजूद, RBI सरकार के प्रतिभूतियों का प्रबंधन जारी रखता है।

घाटा और अधिशेष बजट:

• घाटा बजट: प्रस्तावित जब व्यय प्राप्तियों से अधिक होते हैं, जो संसाधनों से अधिक खर्च का संकेत देता है।
• अधिशेष बजट: प्रस्तावित जब व्यय प्राप्तियों से कम होते हैं, जो विकास के प्रति कम चिंता का प्रतीक है।
• सरकारें आम तौर पर चल रहे विकास आवश्यकताओं के कारण अधिशेष बजट प्रस्तुत करने से बचती हैं।

वित्तीय घाटा वित्तपोषण

एक सरकार द्वारा घाटे के बजट को वित्तपोषित करने की प्रक्रिया।

• वित्तीय नीतियाँ जो सरकार द्वारा घाटों को बनाए रखने के लिए लागू की जाती हैं।
• 1930 के दशक की शुरुआत में संयुक्त राज्य अमेरिका में सार्वजनिक वित्त में प्रारंभिक उपयोग।
• दुनिया भर की सरकारों द्वारा अपनाया गया और कॉर्पोरेट वित्तीय प्रबंधन रणनीतियों में भी देखा गया।

वित्तीय घाटा वित्तपोषण की आवश्यकता

• 1920 के दशक के अंत में उभरा जब सरकारों को अपेक्षित आय से अधिक पैसा खर्च करने की आवश्यकता थी।
• वांछित विकास और वृद्धि के स्तर को प्राप्त करने के लिए आवश्यक।
• कम आय और प्राप्तियों के साथ अधिक खर्च की अनुमति देकर सामाजिक-राजनीतिक लक्ष्य को साकार करने का प्रयास।
• आय से अधिक खर्च किया गया अतिरिक्त पैसा विकास होने पर वापस मिलने की उम्मीद है।

वित्तीय घाटा वित्तपोषण के साधन

• बाहरी सहायता: सर्वोत्तम विकल्प, भले ही नरम ब्याज या ब्याज-मुक्त हो।
• स्थायी बजट समर्थन प्रदान करता है, जैसा कि भारत द्वारा IMF से उधारी में देखा गया।
• बाहरी अनुदान: वांछनीय लेकिन अक्सर शर्तों के साथ आता है।
• लगे हुए शर्तों के कारण व्यापक रूप से उपयोग नहीं किया जाता।
• बाहरी उधारी: यदि ऋण सस्ते और दीर्घकालिक हैं तो अनुकूल।
• विदेशी मुद्रा लाता है, जो विकासात्मक आवश्यकताओं के लिए लाभकारी है।
• आंतरिक उधारी: तीसरा, पसंदीदा मार्ग लेकिन निवेश की संभावनाओं और खर्च के पैटर्न पर प्रभाव डालता है।
• यदि अधिक उपयोग किया जाए तो आर्थिक स्थगन या मंदी का कारण बन सकता है।

आर्थिक स्थगन

• मुद्रा मुद्रण: सरकारों के लिए अंतिम उपाय।
• महंगाई और सरकारी खर्चों को बढ़ाता है।
• मुद्रा मुद्रण और महंगाई का एक दुष्चक्र बनाता है।

राजकोषीय घाटे की संरचना

• सरकारों के खर्च की संरचना पर ध्यान केंद्रित करता है।
• इष्टतम संरचना: घाटा बजट के साथ अधिशेष राजस्व बजट या शून्य-राजस्व व्यय।
• उच्च पूंजी व्यय और कम राजस्व व्यय घाटे के वित्तपोषण के लिए आदर्श।
• कम अनुकूल संरचनाएँ: अधिकांश घाटा वित्तपोषण राजस्व व्यय की ओर निर्देशित है।
• योजना और गैर-योजना व्यय के बीच उचित मिश्रण की कमी।
• तीसरी दुनिया की अर्थव्यवस्थाएँ अक्सर अनुकूल संरचना की अनदेखी करती हैं, जिससे उच्च घाटों और गैर-राजस्व व्यय का सामना करना पड़ता है।