भारतीय अर्थव्यवस्था में एक अस्वीकृत क्षेत्र (काले धन) का कार्यप्रणाली | UPSC Mains: निबंध (Essay) Preparation PDF Download

(1) प्रारंभ: काले धन का अर्थ (काले धन का अनुमान) इसके अस्तित्व के कारण:

• विश्व युद्ध II की विरासत
• युद्ध के बाद का पुनर्निर्माण
• उच्च कर दरें और उनके दोषपूर्ण ढांचे
• ब्यूरोक्रेटिक नियंत्रण
• सार्वजनिक व्यय में निरंतर वृद्धि
• अचल संपत्ति में लेन-देन
• अचल संपत्ति में मुद्रास्फीति
• नैतिक मानक
• कमजोर निवारक

(2) मुख्य भाग: हानिकारक प्रभाव

• संभावित उपचार
• सरकारी उपाय
• दोष

(3) समापन: काले धन पर नियंत्रण के सुझाव

काला धन या सांतरिक अर्थव्यवस्था उस अस्वीकृत क्षेत्र के कार्यों को संदर्भित करता है, जिसके उद्देश्य आधिकारिक या वैध क्षेत्र के उद्देश्यों के विपरीत और समानता में चलते हैं।

उदाहरण: सांतरिक अर्थव्यवस्था, वैध क्षेत्र के लक्ष्यों के विपरीत, अपनी अवैध गतिविधियों के माध्यम से आय में असमानताओं को बढ़ाती है और राज्य के समाजवादी पैटर्न को स्थापित करने के सभी प्रयासों को विफल करती है।

काला धन उन गतिविधियों द्वारा उत्पन्न धन है जिन्हें गुप्त रखा जाता है, इसका अर्थ है कि ये प्राधिकरणों को रिपोर्ट नहीं की जाती हैं। इस प्रकार, इन गतिविधियों से अर्जित धन का भी राजस्व अधिकारियों को लेखा नहीं दिया जाता है। अर्थात्, इस धन पर कर नहीं चुकाए जाते हैं। इसे कर योग्य आय के योग के रूप में परिभाषित किया जाता है, जो कर प्राधिकरण को रिपोर्ट नहीं की जाती। काले धन ने कुछ हद तक सामाजिक स्वीकार्यता प्राप्त कर ली है। यह पार्टी फंड का एक महत्वपूर्ण स्रोत है। अब काला धन केवल व्यवसायियों के पास नहीं है, बल्कि यह बेईमान ब्यूरोक्रेट्स और बेईमान राजनेताओं के पास भी है। भारत में काले धन के आकार का कोई ठोस अनुमान नहीं है। एक अनुमान है कि भारतीय अर्थव्यवस्था में काले धन की मात्रा लगभग सफेद धन के बराबर है। इसे सही मायने में सांतरिक अर्थव्यवस्था कहा जाता है। काला धन अपराधियों, तस्करों, जमाखोरों, कर चोरों और समाज के अन्य विरोधी सामाजिक तत्वों द्वारा जमा किया जाता है, जिन्हें इस प्रकार के अपराधों के लिए कानून द्वारा दी गई सजा का कोई डर नहीं होता। लगभग 22000 करोड़ रुपये का काला धन अपराधियों द्वारा जमा किया गया है, जबकि सुप्रीम कोर्ट का अनुमान इसे और भी बड़ा, 90 लाख करोड़ रुपये बताता है। भारतीयों द्वारा विदेशी बैंकों में जमा कुल काले धन की राशि अज्ञात है। कुछ रिपोर्टों का दावा है कि स्विट्ज़रलैंड में अवैध रूप से कुल 100.06 ट्रिलियन अमेरिकी डॉलर रखा गया है। लेकिन स्विस बैंकरों और स्विट्ज़रलैंड सरकार के अनुसार, भारतीय नागरिकों द्वारा सभी स्विस बैंक खातों में रखी गई कुल राशि लगभग 2 बिलियन अमेरिकी डॉलर है।

द्वितीय विश्व युद्ध सभी राष्ट्रीय अर्थव्यवस्थाओं के लिए एक संकट काल था। इसके परिणामस्वरूप हाइपर इन्फ्लेशन, मूल्य वृद्धि, सरकार द्वारा अधिक राजस्व जुटाने के लिए उच्च कराधान और इसके परिणामस्वरूप कर चोरी और प्रभावी काले बाजार के मामले बढ़ गए। इसने कमी से पैसे कमाने की मनोवृत्ति को जन्म दिया, न कि बिक्री की उत्पादक विस्तार से।

युद्ध शासन से विरासत में मिले नियंत्रणों और नियमों की बड़ी संख्या अत्यधिक और अनुपयुक्त रूप से लागू की गई थी। दुर्लभ संसाधनों के योजनाबद्ध उपयोग के मूल उद्देश्य के बावजूद, आवश्यक वस्तुएं नहीं पहुंचाई गईं। यह भ्रष्टाचार को जन्म देता है। कई सरकारी अधिकारियों/संस्थाओं से अनुमति, कोटा, लाइसेंस आदि प्राप्त करने के लिए रिश्वत या स्पीड मनी का उपयोग किया गया। ये नियंत्रण कभी-कभी कृत्रिम कमी की ओर ले जाते थे। इसका असर कई प्रकार की वस्तुओं, उत्पादों और कच्चे माल पर पड़ा, चाहे वे आयातित हों या घरेलू उत्पादित। इन नियंत्रित वस्तुओं की कीमतें आधिकारिक कीमतों से कहीं अधिक थीं। ये अतिरिक्त कीमतें काले धन को बढ़ाती थीं। कर चोरी की प्रवृत्ति उच्च मार्जिनल आय कर दर के कारण होती है।

विश्व बैंक के अनुसार, भारत में उच्चतम मार्जिनल कर दर (व्यक्तिगत दर प्रतिशत) 2013 में 30.9% के रूप में मापी गई थी। भारत में 2006 से 2015 तक कॉर्पोरेट मार्जिनल कर दरें 33.66% से 34.61% के बीच थीं। अप्रत्यक्ष करों के मामले में स्थिति और भी खराब है, क्योंकि इन करों से प्राप्त राजस्व सभी कर राजस्व का एक बड़ा अनुपात बनाता है। कस्टम और केंद्रीय उत्पाद शुल्क से प्राप्त राजस्व कुल राजस्व का लगभग 80% है।

राष्ट्रीय सार्वजनिक वित्त नीति संस्थान के अनुसार, शराब कर (excise) चोरी कपड़ा और प्लास्टिक जैसे क्षेत्रों में व्यापक है। संस्थान द्वारा यह भी सुझाव दिया गया है कि उत्पादन और बिक्री का कम आंकलन (underestimation) करके कर चोरी मुख्यतः निर्माण, व्यापार, होटल और रेस्तरां में सबसे अधिक होती है। वर्षों में प्रत्यक्ष कर राजस्व और अप्रत्यक्ष कर संग्रह के अनुपात में प्रगतिशील कमी (progressive reduction) को भारत में प्रत्यक्ष करों की आमतौर पर गंभीर चोरी का प्रमाण माना जाता है।

सार्वजनिक व्यय में लगातार वृद्धि गैर-हिसाब की आय (unaccounted income) की धारा में बड़े रिसाव का परिणाम बन रही है। चूंकि यह प्रक्रिया अधिक से अधिक धन को आसानी से आकर्षित कर सकती है, गैर-गरीब (non-poor) लाभार्थी सुनिश्चित करते हैं कि ऐसी योजनाएँ और व्यय की प्रक्रियाएँ जारी रहें। यह, राजनीतिक धन के विकास के साथ मिलकर, काले धन के विकास के पीछे एक और महत्वपूर्ण कारक के रूप में देखा जाता है।

रियल एस्टेट में लेन-देन काले धन (black money) की मात्रा को बढ़ाता है। किराए की इमारतों के मामले में, यह समस्या तब शुरू होती है जब किरायेदार (tenant) बदलता है। किराया नियंत्रण के कार्यान्वयन ने 'पुग्री' (pugree) की स्थिति को जन्म दिया है, जहाँ किराया वही रहता है जबकि कमी का प्रीमियम बढ़ता है।

जब रियल एस्टेट की खरीद और बिक्री होती है, तो लेन-देन के दोनों पक्ष एक कम कीमत (lower price) घोषित करने और शेष राशि नकद में सेट करने में महत्वपूर्ण लाभ पाते हैं। विक्रेता पूंजीगत लाभ कर (capital gains tax) और धन कर (wealth tax) से बचने के लिए ललचाया जाता है। खरीदार धन कर, संपत्ति के पंजीकरण के लिए स्टाम्प ड्यूटी, और घर संपत्ति कर (house property tax) से बचकर लाभ उठाता है।

हमारे लोगों के नैतिक मानकों में सामान्य गिरावट और कर चोरी के खिलाफ नैतिक रोकथाम के कमजोर होने को कर चोरी के बढ़ने के अन्य महत्वपूर्ण कारकों के रूप में देखा जाता है।

व्यवहार में, कर चोरी के खिलाफ निवारक उपाय कमजोर हैं, हालांकि कानूनी प्रावधान पर्याप्त हैं। स्थायी खाता नंबर (PAN) प्रणाली को पूरी तरह से अपनाया नहीं गया है और बाहरी स्रोतों से संकलित उपयोगी जानकारी का समन्वय बहुत बेहतर हो सकता था। इसी तरह, व्यवस्थित सर्वेक्षण के माध्यम से कर चोरी का पता लगाने की संभावनाओं का पूरी तरह से दोहन नहीं किया गया है। काला धन राष्ट्रीय संसाधनों का एक दुरुपयोग है। इसे सामान्यतः अनुपयोगी संपत्तियों जैसे रियल एस्टेट, भूमि, इमारतों या सोने, हीरे आदि के रूप में रखा जाता है या सामान और सेवाओं के दिखावे के उपभोग पर बर्बाद कर दिया जाता है, जिससे उत्पादक गतिविधियों में बहुत कम योगदान होता है।

काले अर्थव्यवस्था का सबसे स्पष्ट परिणाम अर्थव्यवस्था की वास्तविक स्थिति के बारे में गलत जानकारी है, जो गलत निदान और अनुपयुक्त नीतिगत उपायों की ओर ले जा सकती है। कर चोरी कर प्रणाली की लचीलापन को कम करती है, इसके न्याय का क्षय करती है और अर्थव्यवस्था में संसाधनों के आवंटन को प्रभावित करती है। काला धन मौद्रिक नीति को अस्थिर करता है। यह आय वितरण को बिगाड़ता है और इस प्रकार समाज के ताने-बाने को कमजोर करता है। सबसे खराब आय वर्ग जो लगातार देखता है कि धनवान और गरीबों के बीच का अंतर बढ़ता जा रहा है।

अदृश्य लेकिन वास्तविक प्रभाव समाज के मूल्य प्रणाली पर है, जहाँ बेईमानी को लाभकारी और चालाकी को मेहनत से बेहतर माना जाता है, जिससे समाज का नैतिक ताना-बाना बुरी तरह प्रभावित होता है।

काले धन पर कुछ संभावित उपाय निम्नलिखित हैं:

• कंपनी के लाभ, व्यक्तिगत आयकर, संपत्ति कर, स्टांप ड्यूटी और संपत्ति कर में महत्वपूर्ण कमी।
• महंगाई
• रियल स्टेट लेनदेन पर स्टांप ड्यूटी को 5% एड वेलोरम तक कम करना।
• मौद्रिक दरों के साथ सरल कर संरचना, जिसमें बहुत अधिक कटौतियाँ और भत्ते न हों।
• इलेक्ट्रॉनिक सामान, कृत्रिम फाइबर और घड़ी के घटकों जैसे वस्तुओं की तस्करी को रोकने के लिए, जिनकी देश में काफी मांग है, उत्पाद शुल्क और सीमा शुल्क का अनुपात कम किया जाना चाहिए।
• परिमाणात्मक आयात नियंत्रण और आयात लाइसेंस प्रणाली से टैरिफ के नियमन में बदलाव और पूंजी वस्तुओं की मंजूरी की प्रक्रिया को सरल और तर्कसंगत बनाना।
• जहां संभव हो, मूल्य नियंत्रण को हटाना और अन्य क्षेत्रों में डुअल प्राइसिंग का परिचय देना।
• रुपये के विनिमय मूल्य में उचित समायोजन और विनिमय नियंत्रण को आसान बनाना।
• किराया नियंत्रण कानूनों में ढील देना, बिना किरायेदार के सुरक्षा के अधिकार को कमजोर किए।
• लोकसभा और राज्य विधानसभा के उम्मीदवारों के चुनाव खर्च के लिए फर्श स्तर राज्य वित्तपोषण।
• सरकार के वरिष्ठ अधिकारियों के लिए, पुरस्कार और दंड का एक प्रणाली और वर्तमान से अधिक वेतन।

सरकार को झुग्गी बस्तियों के निष्कासन या समान सामाजिक उद्देश्यों के लिए एक राष्ट्रीय कोष शुरू करना चाहिए, जिसमें 100 करोड़ रुपये की बीज पूंजी हो और फिर 7-10 वर्षों की परिपक्वता अवधि और 8% ब्याज दर के साथ डिबेंचर जारी करना चाहिए। इन डिबेंचर में निवेशित धन के स्रोत के बारे में कोई सवाल नहीं पूछा जाना चाहिए। डिबेंचर और उस पर ब्याज की वैल्यू संपत्ति कर, आयकर के लिए उत्तरदायी हो सकती है, लेकिन उपहार कर से छूट प्राप्त होनी चाहिए।

• संपत्तियों के कम मूल्यांकन को हतोत्साहित करने के लिए उपाय खोजे जाने चाहिए ताकि उपहार या धन कर को कम या टाला जा सके। इसके साथ ही, इन कर दरों को घटाना भी आवश्यक है।
• संपत्ति/धन विरासत में लेने के समय चुकाए जाने वाले एस्टेट ड्यूटी को समाप्त किया जाना चाहिए।
• कर दायरे का विस्तार किया जाना चाहिए ताकि नए करदाताओं को शामिल किया जा सके। कर छापे मदद करते हैं, लेकिन ये सभी संभव कर निवारकों को कवर करने के लिए व्यापक नहीं हो सकते।
• अप्रत्यक्ष करों की संरचना को इस प्रकार तर्कसंगत बनाया जाना चाहिए कि वे उन वस्तुओं और सेवाओं को कवर कर सकें जो कर से बच रही हैं। इस दिशा में जीएसटी का परिचय एक सकारात्मक कदम है।
• कर दायरे में आने वाले बिना रिपोर्ट किए गए लेनदेन के लिए दंड को और अधिक गंभीर बनाया जाना चाहिए।
• भ्रष्टाचार के अवसरों को समाप्त करना आवश्यक है। इसके लिए नियंत्रण/लाइसेंसिंग/अनुमति प्रणाली में सुधार की आवश्यकता है।
• कर मामलों से संबंधित प्रशासनिक अधिकारियों को बेहतर भुगतान किया जाना चाहिए।
• सबसे महत्वपूर्ण, लोगों के रवैये में परिवर्तन की आवश्यकता है।

सरकारी उपाय 1. स्वैच्छिक खुलासा योजनाएँ 1951, 1968 और 1975: इन योजनाओं के तहत, जो लोग अपनी छिपी हुई आय का खुलासा करते थे, उन्हें अम्नेस्टि दी गई। खुलासा की गई राशि लगभग 1,000 करोड़ रुपये थी।

2. स्वैच्छिक आय खुलासा योजना (VDIS) 1997: यह योजना सफल रही। योजना की मुख्य विशेषताएँ थीं: खुलासा की गई आय की किसी भी आगे की जांच से छूट, चल और अचल संपत्तियों दोनों के लिए अम्नेस्टि, निधियों के स्रोत के वर्ष या प्रकृति के बारे में कोई प्रश्न नहीं और खुलासे पर कर की रियायती दर — व्यक्तियों के लिए 30 प्रतिशत और कंपनियों के लिए 35 प्रतिशत।

यह योजना पिछले योजनाओं से भिन्न थी क्योंकि इसमें जो लोग अम्नेस्टी प्राप्त कर रहे थे उन पर 30 प्रतिशत कर लगाया गया था जबकि मौजूदा दर 40 प्रतिशत थी, और यह एक लंबे समय तक खुली थी (1 जुलाई 1997 से 31 दिसंबर 1997 तक)। जो धन उजागर किया गया था वह लगभग 10,000 करोड़ था।

3. 1978 में ₹1,000 के नोटों का विमुद्रीकरण: विमुद्रीकृत नोटों को नए मुद्रा के साथ बदलना था। उस समय, ₹1,000 के नोटों का 145 करोड़ रुपये के लिए पुनः रूपांतरण की पेशकश की गई थी। हाल के विमुद्रीकरण में ₹1,000 और ₹500 के नोटों का कोई वास्तविक नकद भंडारण को समाप्त करने का संकेत नहीं मिलता है।

4. नाममात्र ब्याज दर पर विशेष धारक बांडों का मुद्दा: इस मामले में कुछ सफलता मिली।

5. गैर-निवासी निवेश योजना: इसका उद्देश्य विदेश में बसे भारतीयों की बचत को भारत में उनके पैसे की प्रत्यावर्तन के द्वारा आकर्षित करना है। कुछ हद तक, यह विदेश में रखे गए काले बैलेंस को आकर्षित कर सकता है।

काले धन को नियंत्रित करने के लिए कदम: कुछ हाल के विकास

भारत में काले धन की समस्या को नियंत्रित करने के लिए विभिन्न कदम तैयार किए गए हैं। सरकार, RBI, और सर्वोच्च न्यायालय की ओर से समन्वित प्रयास किए गए हैं। उठाए गए कदमों में शामिल हैं:

• कर सुधार जैसे कि स्रोत पर कर कटौती (TDS), कर दरों को बढ़ाने के बजाय कर आधार को बढ़ाना, स्वैच्छिक खुलासा योजनाएँ आदि।
• सरकार और RBI नकद रहित अर्थव्यवस्था को बढ़ावा दे रहे हैं। सरकार ने ऑनलाइन / कार्ड लेनदेन पर कर या अधिभार को घटाया है ताकि लेनदेन को जिम्मेदार बनाया जा सके और पैसे को सामान्य बैंकिंग प्रणाली में लाने का प्रयास किया जा सके।
• सरकार ने ₹500 और ₹1000 के नोटों को समाप्त कर दिया है और बैंकों और एटीएम से नकद निकासी सीमाओं को बदल दिया है।
• भारत ने 2005 में काले धन के माध्यम से आतंकवाद के वित्त पोषण के खिलाफ लड़ाई में FATF (Financial Action Task Force) में शामिल हुआ।
• हमने 2003 में अपने देश में धन शोधन गतिविधियों से निपटने के लिए AML / PML कानून बनाए।
• भ्रष्टाचार निवारण अधिनियम और बेनामी लेनदेन अधिनियम जैसे अन्य कदम सही दिशा में उठाए गए।
• रियल एस्टेट और बुलेन खरीद के लिए PAN नंबर को अनिवार्य बनाना।
• सरकार उन देशों के साथ DTAAs को फिर से बातचीत करने की प्रक्रिया में है जिनके साथ हमने पहले ही हस्ताक्षर किए हैं।
• लाभों की सीमा की धारा को उन क्षेत्रों में लागू करने की आवश्यकता है जहां यह आवश्यक समझा जाता है।

ये योजनाएँ, स्वैच्छिक खुलासा योजना को छोड़कर, काले धन के केवल नकद घटक तक पहुँचती हैं। काला धन अधिकतर सोने, ज्वेलरी, रियल एस्टेट आदि के रूप में रखा जाता है, न कि नकद के रूप में, और ये योजनाओं के दायरे से बाहर रहते हैं। इसके अलावा, ये विशेष योजनाएँ कर चोरों के पक्ष में और ईमानदार करदाताओं के खिलाफ भेदभाव करती हैं। यह ध्यान देने योग्य है कि हालांकि हमने काले धन से निपटने के लिए विभिन्न रणनीतियाँ और नीतियाँ तैयार की हैं, इसका प्रभाव कार्यान्वयन में नहीं दिखता। वर्तमान समय की आवश्यकता अधिक राजनीतिक इच्छाशक्ति और काले धन की समस्या का मुकाबला करने के लिए वैश्विक समन्वय है। लोगों को ईमानदारी से कर चुकाने का अपना कर्तव्य निभाना चाहिए और इस प्रकार सरकार को जनसंख्या को उनका हक प्रदान करने का कर्तव्य निभाने में मदद करनी चाहिए।