एनसीईआरटी सारांश: भारत में शेयर बाजार - 3 | भारतीय अर्थव्यवस्था (Indian Economy) UPSC CSE के लिए PDF Download

कर संग्रहण
भारत सरकार की कर प्राप्तियों ने वित्तीय वर्ष 2023-24 में लगभग 32.61 लाख करोड़ रुपये की वृद्धि की है, जो मजबूत आर्थिक प्रदर्शन और बढ़ी हुई कर अनुपालन उपायों के कारण है। प्रत्यक्ष करों ने कुल कर राजस्व का 58.4% हिस्सा बनाया, जो सामाजिक और विकासात्मक पहलों को वित्त प्रदान करने के लिए आय और कॉर्पोरेट कर संग्रहण पर बढ़ती निर्भरता को दर्शाता है।

कर संग्रहण में वृद्धि के कारण:

• मजबूत आर्थिक वृद्धि: पिछले दशक में भारतीय अर्थव्यवस्था की औसत वार्षिक वृद्धि दर 7% रही है।
• बढ़ती आय: उच्च निपटान आय ने प्रत्यक्ष कर योगदान में वृद्धि की है।
• सुधरे हुए अनुपालन: ई-फाइलिंग जैसे सरल कर प्रक्रियाओं ने अनुपालन दरों को बढ़ाया है।
• तकनीकी एकीकरण: कर प्रशासन के लिए उन्नत विश्लेषण और एआई-आधारित सिस्टम का उपयोग किया जाता है और कर चोरी की पहचान की जाती है।
• कर आधार का विस्तार: अधिक व्यक्तियों और व्यवसायों को कर जाल में लाने के लिए निरंतर प्रयास।

प्रत्यक्ष कर
प्रत्यक्ष कर सरकार के राजस्व में एक महत्वपूर्ण योगदानकर्ता बना हुआ है।

• कॉर्पोरेट कर: वैश्विक अर्थव्यवस्था के महामारी के बाद स्थिरीकरण और स्टार्टअप्स और MSMEs के लिए प्रोत्साहनों के कारण कॉर्पोरेट कर संग्रहण में लगातार वृद्धि हुई है।
• व्यक्तिगत आय कर: हालिया बजट में संशोधित कर स्लैब्स ने संग्रहण में वृद्धि की है जबकि करदाताओं के लिए अनुपालन को आसान बनाया है।

हाल के सुधारों में शामिल हैं:

अपडेटेड कर स्लैब्स (2025):

• 0% आय के लिए 3 लाख रुपये तक
• 5% आय के लिए 3 लाख रुपये से 7.5 लाख रुपये के बीच
• 10% आय के लिए 7.5 लाख रुपये से 15 लाख रुपये के बीच
• 20% आय के लिए 15 लाख रुपये से अधिक
• 30% सर्ज चार्ज 2 करोड़ रुपये से अधिक की अत्यधिक उच्च आय पर
• ई-उद्यम: मानव हस्तक्षेप को कम करने के लिए वास्तविक समय निगरानी और बिना चेहरे के आकलन प्रणाली का कार्यान्वयन।

अप्रत्यक्ष कर

गुड्स एंड सर्विसेज टैक्स (GST): 2017 में पेश किया गया, GST अप्रत्यक्ष कराधान में एक महत्वपूर्ण परिवर्तन के रूप में उभरा है, जिसने VAT, उत्पाद शुल्क और सेवा कर जैसे कई करों को प्रतिस्थापित किया है। 2025 में GST संरचना में शामिल हैं:

• दरें: चार-स्तरीय दर संरचना — 5%, 12%, 18%, और 28%।
• संग्रह: GST राजस्व ने लगातार वृद्धि की है, 2024-25 में औसतन 1.6 लाख करोड़ रुपये प्रति माह को पार कर लिया है।

GST के लाभ:

• व्यवसायों के लिए कर अनुपालन को सरल बनाता है।
• कासकेडिंग कर प्रभाव को कम करता है।
• व्यवसाय करने में आसानी को बढ़ाता है।

चुनौतियाँ:

• पेट्रोलियम उत्पादों, शराब और बिजली को GST के तहत लाना एक विवाद का विषय बना हुआ है।
• एक समान दर प्राप्त करने के लिए कर स्लैब का उचितकरण जारी है।

सेवा कर और इसका संक्रमण: सेवा कर, जो GST का पूर्ववर्ती था, GST प्रणाली में समाहित हो गया है। हालांकि, 2017 से पहले सेवा कर संग्रह से संबंधित कुछ विरासत विवादों का समाधान विशेष न्यायाधिकरणों के माध्यम से किया जा रहा है।

प्रौद्योगिकी और कर प्रशासन: आयकर विभाग और GST नेटवर्क (GSTN) दक्षता को बढ़ाने के लिए उन्नत प्रौद्योगिकियों पर निर्भर करते हैं। प्रमुख पहलों में शामिल हैं:

• ई-इनवॉयसिंग: 5 करोड़ रुपये से अधिक की वार्षिक कारोबार वाले व्यवसायों के लिए अनिवार्य।
• स्वचालित रिफंड प्रणाली: निर्यातकों और MSME के लिए रिफंड प्रक्रिया को तेज करना।
• कृत्रिम बुद्धिमत्ता: अनियमित करदाताओं की पहचान और धोखाधड़ी का पता लगाना।

गुड्स एंड सर्विसेज टैक्स काउंसिल और सुधार: GST काउंसिल देश भर में सामंजस्यपूर्ण कर कार्यान्वयन सुनिश्चित करने में महत्वपूर्ण भूमिका निभाती है। हाल के सुधारों में शामिल हैं:

• कर दरों में कमी: कुछ वस्तुएँ और सेवाएँ निम्न कर श्रेणियों में स्थानांतरित की गई हैं ताकि मांग को बढ़ावा मिल सके।
• संरचना योजना का विस्तार: छोटे व्यवसाय जो 2 करोड़ रुपये तक की टर्नओवर करते हैं, अब सरलित GST अनुपालन का लाभ उठा सकते हैं।

GST और संवैधानिक ढांचा

GST, जो अनुच्छेद 246A के तहत शासित है, केंद्र और राज्यों को GST लगाने और वसूलने का अधिकार देता है। पेट्रोलियम उत्पादों और शराब को GST के दायरे से बाहर रखा गया है, जबकि इन्हें इस प्रणाली में लाने के प्रयास जारी हैं।

उभरती चुनौतियाँ और समाधान

• नए क्षेत्रों का एकीकरण: क्रिप्टोक्यूरेंसी जैसे उभरते क्षेत्रों को GST ढांचे में शामिल करने के लिए प्रयास चल रहे हैं।
• करदाता शिक्षा: अनुपालन आवश्यकताओं के बारे में जागरूकता बढ़ाना।
• राज्य-केंद्र समन्वय: राजस्व-साझाकरण के मुद्दों को प्रभावी ढंग से संबोधित करना।
• कर दरों को सरल बनाना: बेहतर दक्षता के लिए कर स्लैब्स को समेकित करने के लिए प्रयास जारी हैं।

GST का भारत की अर्थव्यवस्था पर प्रभाव

• कर-से-GDP अनुपात में वृद्धि: 2011-12 में 11.8% से बढ़कर 2024-25 में 13.7% हो गया।
• निर्यात को बढ़ावा: निर्यातकों को GST के तहत शून्य-रेटिंग का लाभ मिलता है, जिससे भारतीय वस्तुएँ वैश्विक स्तर पर प्रतिस्पर्धात्मक हो जाती हैं।
• आर्थिक वृद्धि: अनुपालन लागत में कमी और सरल प्रक्रियाओं ने निवेश को प्रोत्साहित किया है।

[अंतर-प्रश्न] भविष्य की दृष्टि भारत की कर पारिस्थितिकी प्रणाली प्रौद्योगिकी, नीति सरलीकरण और करदाता सेवाओं के उन्नयन के साथ बड़े विकास के लिए तैयार है। ध्यान एक निष्पक्ष, पारदर्शी, और विकास-उन्मुख कराधान प्रणाली बनाने पर है जो तेजी से विकसित होती अर्थव्यवस्था की मांगों को पूरा करे।