केंद्र-राज्य वित्तीय संबंध, पारंपरिक अर्थशास्त्र | भारतीय अर्थव्यवस्था (Indian Economy) UPSC CSE के लिए PDF Download

केंद्र-राज्य वित्तीय संबंध

• भारत के पास एक संघीय प्रणाली की सरकार है, इसलिए संविधान केंद्र और राज्यों के बीच वित्तीय संसाधनों का एक स्पष्ट विभाजन बनाने का प्रयास करता है।
• साथ ही, संविधान के निर्माताओं को यह ज्ञात था कि वित्तीय संसाधनों का आवंटन निर्धारित कार्यों के साथ मेल नहीं खाता है और राज्यों में संसाधनों की कमी समय के साथ बढ़ सकती है।

संसाधनों का वितरण

केंद्र से राज्यों में संसाधनों का स्थानांतरण तीन प्रकार का होता है–

• करों और शुल्कों में भागीदारी;
• अनुदान;
• ऋण।

अनुदान-इन-एड – केंद्र की तरफ से राज्यों को विशिष्ट उद्देश्यों के लिए अनुदान-इन-एड का प्रावधान है (अनुच्छेद 275 के तहत और मात्रा वित्त आयोग द्वारा निर्धारित की जाती है) या किसी भी सार्वजनिक उद्देश्य के लिए (अनुच्छेद 282 के तहत और मात्रा केंद्र अपनी विवेकाधीनता पर निर्धारित करता है)। अनुदान राज्यों में संसाधनों के बीच अंतर को सुधारने के उद्देश्य से भी कार्य करते हैं। वे विभिन्न राज्यों में आवश्यक कल्याण सेवाओं और विकास कार्यक्रमों पर केंद्र का नियंत्रण और समन्वय बनाए रखने में भी सहायता करते हैं।

ऋण – राज्य बाजार में ऋण लेने के लिए अधिकृत होते हैं, लेकिन वे संघ सरकार से भी उधार लेते हैं, जिससे संघ को राज्य के ऋण और व्यय पर काफी नियंत्रण मिलता है। हाल के वर्षों में राज्यों द्वारा संघ से वार्षिक उधारी की दर में काफी वृद्धि हुई है।

संसाधनों का हस्तांतरण

• वित्त आयोग;
• पूर्व में NITI Aayog;
• योजना आयोग;
• विवेकाधीन अनुदान।

केंद्र से राज्यों में वित्तीय संसाधनों का हस्तांतरण निम्नलिखित तीन स्रोतों के माध्यम से होता है। केंद्र का राज्य संसाधनों में योगदान लगातार बढ़ रहा है। इन हस्तांतरणों का राज्य सरकारों के कुल व्यय में हिस्सा 35 प्रतिशत से 45 प्रतिशत के बीच भिन्न होता रहा है। केंद्र से राज्यों में संसाधनों का बढ़ता हस्तांतरण निम्नलिखित का प्रमाण है –

• केंद्र से राज्य संसाधनों में योगदान लगातार बढ़ रहा है।
• केंद्रीय और राज्य वित्त के बीच बढ़ती एकीकरण;
• राज्यों की केंद्र पर निर्बाध निर्भरता;
• राज्य के मामलों में केंद्र की बढ़ती शक्ति और हस्तक्षेप।

करों में, संघ उत्पाद शुल्क में राज्यों का हिस्सा सबसे बड़ी वृद्धि दिखा रहा है। यह विभाज्य उत्पाद शुल्कों की सूची में वस्तुओं की संख्या के बढ़ने के कारण है। विभिन्न करों के बढ़ते राजस्व के कारण, करों और शुल्कों का कुल हिस्सा भी बढ़ रहा है। केंद्र से अनुदानों में बड़ी वृद्धि राज्यों की बढ़ती राजस्व आवश्यकताओं को दर्शाती है। ऋणों में केवल मामूली वृद्धि दर्ज की गई है।

• करों में, संघ उत्पाद शुल्क में राज्यों का हिस्सा सबसे बड़ी वृद्धि दिखा रहा है। यह विभाज्य उत्पाद शुल्कों की सूची में वस्तुओं की संख्या के बढ़ने के कारण है।

वित्त आयोग

वित्त आयोग (FC) एक अर्ध-न्यायिक निकाय है, जिसे संविधान के अनुच्छेद 280 के प्रावधानों के तहत स्थापित किया गया है। भारत के राष्ट्रपति को गैर-योजना राजस्व संसाधनों के हस्तांतरण के विशेष उद्देश्य के लिए हर पांच वर्ष में या इससे पहले आयोग का नियुक्त करना आवश्यक है। FC के कार्यों में राष्ट्रपति को निम्नलिखित के संबंध में सिफारिशें करना शामिल है:

• वित्त आयोग (FC) एक अर्ध-न्यायिक निकाय है, जिसे संविधान के अनुच्छेद 280 के प्रावधानों के तहत स्थापित किया गया है।
• करों के शुद्ध आय की वितरण, जिसे संघ और राज्यों के बीच साझा किया जाना है और उन आय का राज्यों के बीच आवंटन;
• वह सिद्धांत जो राज्यों के राजस्व के लिए संघ अनुदान-इन-एड के भुगतान को नियंत्रित करना चाहिए;
• केंद्र और किसी भी राज्य के बीच किए गए किसी भी समझौते की निरंतरता या संशोधन; और
• किसी अन्य मामले के संबंध में वित्तीय संबंध जो इसे संदर्भित किया गया है।

वित्त आयोगों की नियुक्ति अब तक 1951 में संविधान के उद्घाटन के बाद से सरकार द्वारा की गई है। वित्त आयोगों की सिफारिशों को तीन श्रेणियों में वर्गीकृत किया जा सकता है - आयकर और अन्य करों का विभाजन और वितरण, अनुदान-इन-एड, और राज्यों को केंद्र के ऋण। हर पांच वर्ष या उससे कम अंतराल पर वित्त आयोग की नियुक्ति संघ और राज्यों के बीच वित्तीय संबंधों के लिए महत्वपूर्ण है। संसाधनों के विभाजन की आवधिक जांच और उसमें उपयुक्त संशोधन केंद्र और राज्यों की वित्तीय स्थिति में एक निश्चित लचीलापन प्रदान करता है। यह लचीलापन बदलती आवश्यकताओं और संसाधनों के इस युग में अत्यधिक मूल्यवान है। देश के योजनाबद्ध विकास में बढ़ते व्यय और इसलिए, अधिक राजस्व की आवश्यकता होती है, और एक लचीला वित्तीय प्रणाली एक बड़ी आवश्यकता है। संविधान केंद्र को अधिकार देने वाले शक्तियों का प्रावधान करता है। भारतीय संविधान केंद्र और राज्य सरकारों के बीच वित्तीय शक्तियों का स्पष्ट विभाजन करता है।

• वित्त आयोगों की नियुक्ति अब तक 1951 में संविधान के उद्घाटन के बाद से सरकार द्वारा की गई है।
• हर पांच वर्ष या उससे कम अंतराल पर वित्त आयोग की नियुक्ति संघ और राज्यों के बीच वित्तीय संबंधों के लिए महत्वपूर्ण है।
• संसाधनों के विभाजन की आवधिक जांच और उसमें उपयुक्त संशोधन केंद्र और राज्यों की वित्तीय स्थिति में एक निश्चित लचीलापन प्रदान करता है।
• यह लचीलापन बदलती आवश्यकताओं और संसाधनों के इस युग में अत्यधिक मूल्यवान है।

भारतीय संविधान की सातवीं अनुसूची की सूची I में संघीय करों की सूची इस प्रकार है:

कृषि आय के अलावा अन्य आय पर कर:

• कॉर्पोरेशन कर।
• कस्टम ड्यूटी।
• उत्पाद शुल्क शराब और नशीले पदार्थों पर जो चिकित्सा या शौचालय के उत्पादों में नहीं होते।
• संपत्ति और उत्तराधिकार कर कृषि भूमि के अलावा।
• व्यक्तियों और कंपनियों की कृषि भूमि के अलावा संपत्तियों के पूंजी मूल्य पर कर।
• स्टाम्प ड्यूटी वित्तीय दस्तावेजों पर।
• शेयर बाजारों और भविष्य के बाजारों में लेन-देन पर स्टाम्प ड्यूटी के अलावा कर।
• अखबारों की बिक्री या खरीद और उसमें विज्ञापनों पर कर।
• रेलवे माल भाड़ा और किराया पर कर।
• रेलवे, समुद्र या वायु द्वारा ले जाए गए सामान या यात्रियों पर टर्मिनल कर।
• राज्यांतर व्यापार में सामान की बिक्री या खरीद पर कर।

सातवें अनुसूची की सूची II में उन करों को सूचीबद्ध किया गया है जो राज्यों के अधिकार क्षेत्र में हैं:

• भूमि राजस्व।
• सामानों की बिक्री और खरीद पर कर, अपवाद के साथ अख़बार।
• कृषि आय पर कर।
• भूमि और भवनों पर कर।
• कृषि भूमि पर उत्तराधिकार और संपत्ति कर।
• शराब और नशीले पदार्थों पर उत्पाद शुल्क।
• स्थानीय क्षेत्र मेंGoods की प्रवेश पर कर।
• बिजली के उपभोग और बिक्री पर कर।
• खनिज अधिकारों पर कर (संसद द्वारा लगाए गए किसी भी सीमाओं के अधीन)।
• वाहनों, जानवरों और नावों पर कर।
• वित्तीय दस्तावेजों पर छोड़कर, स्टाम्प ड्यूटी।
• नदियों या अंतर्देशीय जलमार्गों द्वारा ले जाए गए सामान और यात्रियों पर कर।
• मनोरंजन, सट्टेबाजी और जुआ सहित विलासिता पर कर।
• टोल।
• पेशों, व्यापारों, व्यवसायों और रोजगार पर कर।
• कैपिटेशन कर।
• अखबारों में शामिल नहीं होने वाले विज्ञापनों पर कर।

राज्यों द्वारा लगाए गए और वसूल किए गए करों के अलावा, संविधान ने संघ सूची में कुछ करों के लिए राजस्व के लिए राज्यों को आंशिक या पूर्ण रूप से आवंटित करने का प्रावधान किया है। ये प्रावधान विभिन्न श्रेणियों में आते हैं:

कर्म जो संघ सरकार द्वारा लगाए जाते हैं लेकिन राज्यों द्वारा संग्रहित और आवंटित किए जाते हैं। इनमें स्टाम्प ड्यूटी, शराब या नशीले पदार्थों वाले चिकित्सा तैयारी पर उत्पाद शुल्क शामिल हैं। ऐसे कर जो संघ द्वारा लगाए और संग्रहित होते हैं, लेकिन जिनकी पूरी आय राज्यों को दी जाती है, जो संसद द्वारा निर्धारित अनुपात में होती है। इनमें शामिल हैं:

• ऐसे कर जो संघ द्वारा लगाए और संग्रहित होते हैं, लेकिन जिनकी पूरी आय राज्यों को दी जाती है, जो संसद द्वारा निर्धारित अनुपात में होती है। इनमें शामिल हैं:
• उत्तराधिकार और संपत्ति कर।
• सामानों और यात्रियों पर अंतिम कर।
• स्टॉक एक्सचेंज और भविष्य के बाजारों में लेनदेन पर कर।
• न्यूज़पेपर और उनमें विज्ञापनों की बिक्री और खरीद पर कर।

चौदहवीं वित्त आयोग की सिफारिशें

भारत के संविधान के अनुच्छेद 280 के तहत हर पांच साल में या पहले वित्त आयोग का गठन करना आवश्यक है। 1 अप्रैल, 2015 से 31 मार्च, 2020 की अवधि के लिए चौदहवीं वित्त आयोग (FFC) का गठन राष्ट्रपति के आदेश पर 2 जनवरी, 2013 को किया गया। FFC का नेतृत्व डॉ. Y.V. रेड्डी, पूर्व RBI गवर्नर ने किया। अन्य आयोग के सदस्य थे: सुशमा नाथ, डॉ. M. गोविंद राव, डॉ. सुदीप्तो मुंडल और प्रोफेसर अभिजीत सेन (भूतपूर्व)।

ऊर्ध्वाधर वितरण के संदर्भ में, FFC ने सिफारिश की है कि संघीय कर राजस्व में राज्यों का हिस्सा 42% होना चाहिए। 42% पर कर वितरण की सिफारिश तेरहवीं वित्त आयोग द्वारा सुझाए गए 32% से एक बड़ा उछाल है। 2014-15 में कुल वितरण की तुलना में, 2015-16 में राज्यों का कुल वितरण 45% से अधिक बढ़ जाएगा। FFC ने क्षैतिज वितरण की सिफारिश करते समय जनसंख्या (1971) और उसके बाद जनसंख्या में परिवर्तन, आय दूरी, वन आवरण और क्षेत्र के व्यापक पैरामीटर का उपयोग किया।

• जनसंख्या 1971 की जनगणना के अनुसार राज्य की जनसंख्या है।
• जनसांख्यिकीय परिवर्तन 1971 के बाद की जनसंख्या में परिवर्तन हैं।
• आय दूरी की गणना 3 वर्षों के औसत (2010-11 से 2012-13) GSDP के आधार पर की गई है, प्रत्येक राज्य के लिए उच्चतम प्रति व्यक्ति GSDP के संदर्भ में।
• वन आवरण का उपयोग किया गया है क्योंकि अन्य आर्थिक गतिविधियों के लिए उपलब्ध क्षेत्र के संदर्भ में अवसर लागत होती है।
• क्षेत्र में छोटे राज्यों के लिए 2% की न्यूनतम सीमा है जिसे क्षैतिज वितरण के निर्णय में ध्यान में रखा गया है।

चौदहवीं FFC ने स्थानीय निकायों के लिए राज्यों को अनुदान वितरण करने की सिफारिश की है, जिसमें 2011 की जनसंख्या डेटा का उपयोग 90% वजन और क्षेत्र का 10% वजन के साथ किया गया है। राज्यों को दिए गए अनुदान को दो भागों में विभाजित किया जाएगा: एक अनुदान उचित रूप से स्थापित ग्राम पंचायतों के लिए और एक अनुदान उचित रूप से स्थापित नगरपालिका निकायों के लिए, ग्रामीण और शहरी जनसंख्या के आधार पर। FFC ने ग्राम पंचायतों और नगरपालिकाओं के लिए दो भागों में अनुदान की सिफारिश की है; एक मूल अनुदान और एक प्रदर्शन अनुदान।

• FFC ने ग्राम पंचायतों और नगरपालिकाओं के लिए दो भागों में अनुदान की सिफारिश की है; एक मूल अनुदान और एक प्रदर्शन अनुदान।
• ग्राम पंचायतों के लिए मूल और प्रदर्शन अनुदान का अनुपात 90:10 है और नगरपालिकाओं के लिए 80:20 है।
• FFC ने 1.4.2015 से 31.3.2020 की पांच साल की अवधि के लिए कुल अनुदान की सिफारिश की है ₹2,87,436 करोड़।
• इसमें से पंचायतों को सिफारिश किया गया अनुदान ₹2,00,292.20 करोड़ है और नगरपालिकाओं के लिए ₹87,143.80 करोड़ है।
• वर्ष 2015-16 में स्थानांतरण ₹29,988 करोड़ होगा।
• FFC ने सिफारिश की है कि SDRF के अंतर्गत उपलब्ध फंड का 10 प्रतिशत तक एक राज्य उन घटनाओं के लिए उपयोग कर सकता है जिन्हें राज्य अपने स्थानीय संदर्भ में 'आपदाएँ' मानता है और जो गृह मंत्रालय की अधिसूचित सूची में नहीं हैं।

सरकारिया आयोग की सिफारिशें

आयोग ने संविधान में बड़े बदलाव की कोई आवश्यकता नहीं पाई।

• आयोग ने केंद्र और राज्यों के बीच वित्तीय संबंधों की मूल संरचना में बड़े संशोधन के लिए कोई औचित्य नहीं प्रस्तुत किया।
• इसने कॉर्पोरेट कर के वितरण और कंसाइनमेंट कर और विज्ञापन एवं प्रसारण पर कर लगाने के लिए संशोधनों का समर्थन किया।
• संघ के अधिकारों को सीमित नहीं किया जाना चाहिए।
• राज्य या समान सूची के विषयों के स्थानांतरण के लिए विभिन्न सुझावों को अस्वीकृत किया गया है।
• केंद्र द्वारा सभी समान विषयों पर परामर्श की प्रक्रिया शुरू की जानी चाहिए।
• एक्साइज ड्यूटी के स्थान पर अतिरिक्त बिक्री कर लगाने का सुझाव अस्वीकृत किया गया है।
• केंद्र की स्थानांतरण शक्तियों को राज्यों को स्थानांतरित करने के लिए लगभग सभी सुझावों को अस्वीकृत किया गया।
• राष्ट्रीय विकास परिषद (NDC) को अपनी अलग पहचान बनाए रखनी चाहिए, लेकिन इसे औपचारिक स्थिति दी जानी चाहिए और इसकी जिम्मेदारियों को संविधान के अनुच्छेद 263 के तहत राष्ट्रपति के आदेश द्वारा पुनः पुष्टि की जानी चाहिए।
• NDC का नाम बदलकर राष्ट्रीय आर्थिक और विकास परिषद (NEDC) रखा जाना चाहिए।

NITI Aayog

• 65 वर्षीय योजना आयोग को भंग कर दिया गया है और राष्ट्रीय जनतांत्रिक गठबंधन (NDA) सरकार द्वारा NITI Aayog नामक एक नया संस्थान स्थापित किया गया है।
• योजना आयोग की तरह, हाल ही में स्थापित NITI Aayog भी प्रधानमंत्री द्वारा अध्यक्षता की जाएगी।
• NITI Aayog या भारत को बदलने का राष्ट्रीय संस्थान एक सरकारी विचार मंच के रूप में कार्य करेगा और भारत की शासन संरचनाओं में आवश्यक परिवर्तनों को दर्शाएगा तथा राष्ट्रीय उद्देश्यों को प्राप्त करने में राज्य सरकारों की अधिक सक्रिय भूमिका प्रदान करेगा।
• आधिकारिक घोषणा के अनुसार, यह संस्थान आर्थिक मोर्चे पर राष्ट्रीय और अंतरराष्ट्रीय महत्व के मामलों, देश के भीतर और अन्य देशों से सर्वश्रेष्ठ प्रथाओं के Dissemination, नए नीति विचारों का संचार और विशिष्ट मुद्दे-आधारित समर्थन प्रदान करेगा।
• NITI Aayog का नेतृत्व प्रधानमंत्री करेंगे, जो इसके अध्यक्ष होंगे।
• प्रधानमंत्री एक उपाध्यक्ष और एक मुख्य कार्यकारी अधिकारी (CEO) नियुक्त करेंगे।
• यह संगठन पूर्णकालिक सदस्यों और प्रमुख विश्वविद्यालयों, अनुसंधान संगठनों और अन्य संबंधित संस्थाओं से दो अंशकालिक सदस्यों को शामिल करेगा।
• इसमें चार Ex-officio सदस्य भी होंगे, जो केंद्र के मंत्रियों के परिषद से होंगे और जिन्हें प्रधानमंत्री द्वारा नामित किया जाएगा।

NITI Aayog निम्नलिखित मुख्य उद्देश्यों की दिशा में कार्य करेगा:

• राष्ट्रीय विकास प्राथमिकताओं, क्षेत्रों और रणनीतियों का एक साझा दृष्टिकोण विकसित करना, जिसमें राज्यों की सक्रिय भागीदारी हो, जो राष्ट्रीय उद्देश्यों के प्रकाश में हो।
• सहकारी संघवाद को बढ़ावा देना, राज्यों के साथ संरचित समर्थन पहलों और तंत्रों के माध्यम से निरंतर आधार पर, यह मानते हुए कि मजबूत राज्य एक मजबूत राष्ट्र बनाते हैं।
• गाँव के स्तर पर विश्वसनीय योजनाएँ बनाने के लिए तंत्र विकसित करना और इन्हें क्रमिक रूप से उच्च स्तर पर सरकार में समाहित करना।
• उन क्षेत्रों में, जिनका विशेष रूप से उल्लेख किया गया है, यह सुनिश्चित करना कि राष्ट्रीय सुरक्षा के हितों को आर्थिक रणनीति और नीति में शामिल किया जाए।
• रणनीतिक और दीर्घकालिक नीति और कार्यक्रम ढाँचे और पहलों को डिजाइन करना, और उनकी प्रगति और प्रभावशीलता की निगरानी करना।
• एक ज्ञान, नवाचार और उद्यमिता समर्थन प्रणाली बनाना, जो राष्ट्रीय और अंतर्राष्ट्रीय विशेषज्ञों, प्रैक्टिशनरों और अन्य साझेदारों के सहयोगी समुदाय के माध्यम से हो।
• विकास एजेंडे के कार्यान्वयन को तेज करने के लिए अंतरक्षेत्रीय और अंतर विभागीय मुद्दों के समाधान के लिए एक मंच प्रदान करना।
• कार्यक्रमों और पहलों के कार्यान्वयन के लिए प्रौद्योगिकी अपग्रेडेशन और क्षमता निर्माण पर ध्यान केंद्रित करना।